Sechs legale Steuerabzüge, die viele Schweizer Steuerpflichtige nicht vollständig nutzen.
Das Schweizer Steuerrecht ist komplex – aber es bietet zahlreiche legale Möglichkeiten, die Steuerlast zu senken. Viele Steuerpflichtige verschenken jährlich Hunderte bis Tausende von Franken, weil sie die verfügbaren Abzüge nicht kennen oder nicht vollständig nutzen. Wir zeigen Ihnen die wichtigsten Hebel.
1. Säule 3a – Der Klassiker
Der Einzahlungsbetrag in die Säule 3a ist vollständig vom steuerbaren Einkommen abziehbar. Im Jahr 2025 sind das bis zu CHF 7'258 für Angestellte. Bei einem Grenzsteuersatz von 30% entspricht das einer Steuerersparnis von über CHF 2'100 pro Jahr.
Tipp: Frühzeitig einzahlen
Zahlen Sie die Säule 3a möglichst früh im Jahr ein – so profitieren Sie vom Zinseszinseffekt über das gesamte Jahr. Bei einer Wertschriftenlösung ist der Zeitpunkt besonders relevant.
2. Pensionskassen-Einkauf
Der freiwillige Einkauf in die Pensionskasse ist einer der grössten Steuerabzüge überhaupt. Der eingekaufte Betrag wird vollständig vom steuerbaren Einkommen abgezogen. Bei grossen Einkaufsbeträgen kann die Steuerersparnis CHF 10'000–50'000 betragen.
Wichtig: Nach einem Einkauf darf das Kapital frühestens nach 3 Jahren als Kapital bezogen werden (Sperrfrist). Koordination mit dem Pensionierungszeitpunkt ist entscheidend.
3. Liegenschaftsunterhalt
Wer eine Liegenschaft besitzt, kann Unterhaltskosten steuerlich abziehen. Es gibt zwei Methoden:
| Methode | Abzug | Geeignet wenn |
|---|---|---|
| Pauschalabzug | 10% (Gebäude <10J) oder 20% (≥10J) des Eigenmietwerts | Wenig effektive Kosten |
| Effektive Kosten | Alle nachgewiesenen Unterhaltskosten | Renovationen, grössere Reparaturen |
Strategie: Grössere Renovationen auf zwei Steuerjahre aufteilen, um die Progression zu brechen.
4. Berufskosten
Arbeitnehmer können zahlreiche Berufskosten abziehen:
5. Krankheits- und Unfallkosten
Krankheits- und Unfallkosten, die nicht von der Krankenkasse übernommen werden, sind abziehbar – jedoch nur soweit sie 5% des Reineinkommens übersteigen. Dazu zählen: Selbstbehalte, Zahnarztkosten, Brillen, Hörgeräte und nicht kassenpflichtige Medikamente.
6. Weitere wichtige Abzüge
Kantonale Unterschiede beachten
Die Steuerbelastung variiert in der Schweiz stark nach Kanton und Gemeinde. Appenzell Ausserrhoden (Speicher) gehört zu den steuergünstigeren Kantonen. Eine professionelle Steuerplanung berücksichtigt immer die kantonalen Besonderheiten.
Ihre persönliche Steueroptimierung
Walter Brunner analysiert Ihre Steuererklärung und zeigt Ihnen konkret, welche Abzüge Sie noch nicht nutzen – für eine sofortige und nachhaltige Steuerersparnis.
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